Составление проспекта эмиссии акций

Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии на дату начала размещения эмиссионных ценных бумаг, не должны быть свыше шести месяцев давности.

Титульный лист проспекта эмиссии должен содержать:

  • наименование документа "Проспект эмиссии акций";
  • полное и (или) сокращенное наименование эмитента (на белорусском и (или) русском языках);
  • отметку об утверждении проспекта эмиссии, которая должна содержать слово "УТВЕРЖДЕНО", наименование уполномоченного органа эмитента, утвердившего проспект эмиссии, дату утверждения.

Такой документ по общему правилу готовится при участии профучастника (брокера, депозитария).

Раздел "Общие сведения об эмитенте" должен содержать:

  • полное и сокращенное наименование эмитента (на белорусском и русском языках);
  • место нахождения эмитента, номера телефона и факса, адрес официального сайта эмитента в глобальной компьютерной сети Интернет (при его наличии), электронный адрес (e-mail);
  • дату, номер государственной регистрации эмитента и наименование органа, его зарегистрировавшего;
  • номера текущих (расчетных) банковских счетов, в том числе счетов в иностранной валюте, на которые будут зачисляться средства, поступающие при размещении акций, наименование обслуживающего банка;
  • наименование депозитария, с которым заключен депозитарный договор с эмитентом, его место нахождения, дату, номер государственной регистрации и наименование органа, его зарегистрировавшего, номер специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам;
  • основные виды деятельности эмитента;
  • сведения о филиалах и представительствах эмитента с указанием их количества и места нахождения;
  • сведения о членах совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа эмитента, лице, осуществляющем полномочия единоличного исполнительного органа, членах контрольных органов эмитента, включающие их персональные данные (фамилию, собственное имя, отчество (если таковое имеется), все занимаемые должности, в том числе вне органов управления эмитента, в настоящее время), размер доли указанных лиц в уставном фонде эмитента (количество и доля принадлежащих каждому из них акций в общем объеме уставного фонда акционерного общества по категориям и типам привилегированных акций) и его дочерних и зависимых хозяйственных обществ, а также сведения о дочерних и зависимых хозяйственных обществах эмитента, унитарных предприятиях, учредителем которых является эмитент;
  • сведения о собственнике имущества (учредителях, участниках) эмитента, включающие его (их) персональные данные (фамилию, собственное имя, отчество (если таковое имеется), все занимаемые должности, в том числе вне органов управления эмитента, в настоящее время) либо наименование и место нахождения (в случае, если эмитент создан в форме акционерного общества - в проспект эмиссии включаются сведения об общем количестве акционеров, в том числе в разрезе физических и юридических лиц, об общем количестве акционеров, которые имеют пять и более процентов простых (обыкновенных) акций эмитента от их общего количества, в том числе в разрезе физических и юридических лиц), а также сведения о наличии доли государства в уставном фонде эмитента в процентах с указанием количества принадлежащих государству акций (долей) и наименование государственного органа, осуществляющего владельческий надзор;
  • сведения о совершенных эмитентом за последний отчетный год и кварталы текущего года, предшествующие кварталу, в котором принято решение о выпуске (дополнительном выпуске) акций, сделках, в совершении которых имелась заинтересованность его аффилированных лиц, за исключением сделок, для совершения которых не требуется принятие решения общего собрания участников хозяйственного общества либо совета директоров (наблюдательного совета), в объеме, определенном частью восьмой статьи 57 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах";
  • сведения об инвестициях в уставные фонды других юридических лиц с долей, равной пяти и более процентам уставного фонда (сумма инвестированных средств, количество акций (размер доли) в уставном фонде);
  • сведения о размещенных акций, находящихся в обращении по состоянию на первое число месяца, в котором принято решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг;
  • сведения об аудиторской организации или аудиторе - индивидуальном предпринимателе, об исполнителе оценки, а также об иных лицах, подписавших проспект эмиссии;
  • наименования должностей, фамилии и инициалы, телефоны работников эмитента, имеющих квалификационный аттестат специалиста рынка ценных бумаг (указывается акционерными обществами, за исключением профучастников, в случае эмиссии акций);
  • порядок раскрытия эмитентом информации об эмиссии, об эмиссионных ценных бумагах, о внесении изменений в решение о выпуске (дополнительном выпуске) и изменений и (или) дополнений в проспект эмиссии, информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности (бухгалтерская отчетность эмитента), о существенных фактах (событиях, действиях), касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента, которые могут повлиять на стоимость эмиссионных ценных бумаг, иной информации, в том числе наименования информационных ресурсов, включая интернет-ресурсы, печатных средств массовой информации, посредством которых будет осуществлено раскрытие данной информации, сроки ее раскрытия.

Раздел "Сведения об эмиссии акций" заполняется эмитентом в случае эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) акций, допуска ранее эмитированных акций к торгам в торговой системе организатора торговли ценными бумагами и должен содержать:

  • дату и номер протокола общего собрания акционеров, принявшего решение об увеличении уставного фонда путем эмиссии дополнительного выпуска акций, размещаемых путем проведения открытой подписки либо открытой продажи;
  • временный государственный регистрационный номер, присвоенный дополнительному выпуску акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, и дату его присвоения (заполняется Департаментом по ценным бумагам либо соответствующим территориальным органом Минфина по ценным бумагам по территориальной принадлежности эмитента акций);
  • цели эмиссии акций и направления использования средств, привлеченных путем эмиссии акций;
  • размер уставного фонда эмитента, количество акций по категориям и типам привилегированных акций, ранее зарегистрированных в Государственном реестре ценных бумаг, дату государственной регистрации выпуска акций и государственный регистрационный номер выпуска (выпусков);
  • планируемый объем выпуска (дополнительного выпуска) акций;
  • количество, категории и типы привилегированных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки на акции либо открытой продажи;
  • номинальную стоимость акции;
  • порядок расчета и выплаты дивидендов по акциям;
  • права акционеров, удостоверяемых акциями соответствующей категории, соответствующего типа привилегированных акций, в том числе о наличии (отсутствии) преимущественного права акционеров на приобретение акций дополнительного выпуска и сроки реализации этого права, о фиксированном размере дивиденда или о порядке его определения, о фиксированной стоимости имущества, подлежащего передаче владельцу привилегированной акции в случае ликвидации акционерного общества, либо о порядке ее определения, об очередности выплаты дивидендов по каждому типу привилегированных акций, распределения имущества между акционерами в случае ликвидации акционерного общества;
  • способ размещения акций (открытая подписка либо открытая продажа);
  • сведения о месте, дате и времени проведения размещения акций, а в случае проведения открытой продажи акций также и наименование организатора торговли ценными бумагами, в торговой системе которого будет осуществляться их размещение;
  • наименование профучастника, оказывающего по поручению эмитента услуги, связанные с эмиссией акций (в том числе по проведению открытой продажи акций в торговой системе организатора торговли ценными бумагами), с указанием места нахождения профучастника, номеров телефона и факса, электронного адреса (e-mail), даты и номера государственной регистрации профучастника, номера специального разрешения (лицензии) на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам;
  • период проведения открытой подписки на акции, открытой продажи акций (указывается дата начала и дата окончания либо порядок определения такой даты), а также период сбора эмитентом или по его поручению профучастником предложений (заявок) от лиц, намеревающихся приобрести акции (указываются даты начала и окончания периода сбора предложений (заявок);
  • порядок действий эмитента в случае превышения либо недостижения планируемого объема выпуска (дополнительного выпуска) акций, а также порядок (условия) заключения договоров в случае, если по итогам осуществления сбора предложений (заявок) от лиц, намеревающихся приобрести акции, общее количество акций, указанное в поступивших предложениях (заявках), превышает планируемый объем выпуска (дополнительного выпуска) акций, условия отказа от заключения договора;
  • условия досрочного прекращения проведения открытой подписки на акции либо открытой продажи акций;
  • основания, по которым эмиссия акций может быть признана несостоявшейся, с указанием доли неразмещенных акций, при которой эмиссия эмиссионных ценных бумаг считается несостоявшейся;
  • условия и порядок возврата средств инвесторам в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) акций недействительным или эмиссии акций несостоявшейся, а также в случае запрещения эмиссии.

При размещении выпуска (дополнительного выпуска) акций путем проведения открытой продажи в данном разделе также должно содержаться указание на возможность отчуждения инвестором таких акций только после их государственной регистрации.

Раздел "Финансово-хозяйственная деятельность эмитента" должен содержать:

  • показатели финансово-хозяйственной деятельности на первое число месяца (нарастающим итогом с начала года), предшествующего дате принятия (утверждения) решения о проведении открытой подписки на акции, открытой продажи (в случае эмиссии облигаций - предшествующего дате принятия (утверждения) решения о выпуске облигаций):
  • стоимость чистых активов (кроме банков и страховых организаций);
  • размер нормативного капитала (для банков);
  • размер собственного капитала (для страховых организаций);
  • остаточную стоимость основных средств (по группам);
  • нематериальные активы;
  • сумму нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) (кроме банков);
  • сумму накопленной прибыли (для банков);
  • сумму прибыли (убытка) до налогообложения;
  • сумму чистой прибыли (убытка) (кроме банков);
  • сумму прибыли (убытка) (для банков);
  • общую сумму дебиторской задолженности;
  • общую сумму кредиторской задолженности, в том числе просроченной, задолженности по платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;
  • сумму полученных долгосрочных кредитов и займов (кроме банков);
  • сумму полученных краткосрочных кредитов и займов (кроме банков);
  • сведения о примененных к эмитенту мерах административной ответственности за нарушения законодательства о ценных бумагах и налогового законодательства (вид административного взыскания, сумма штрафа, наименование государственного органа, по решению которого эмитент привлечен к административной ответственности);
  • динамику финансово-хозяйственной деятельности за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год, отражающую показатели, указанные в подпункте 21.1 настоящего пункта, а также:
  • сумму вложений в долгосрочные активы (кроме банков);
  • сумму резервного капитала (резервного фонда - для банков) (при его наличии);
  • сумму добавочного капитала (кроме банков);
  • фонд переоценки статей баланса (для банков);
  • размер достаточности нормативного капитала (для банков);
  • фактический и нормативный размер маржи (для страховых организаций);
  • сумму начисленных дивидендов, приходящихся на одну акцию;
  • стоимость чистых активов, нормативного (собственного) капитала акционерного общества на первое января отчетного года, приходящуюся на одну акцию;
  • среднесписочную численность работников;
  • количество учредителей (участников);
  • сведения за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год:
  • о видах продукции либо видах деятельности, по которым получено десять и более процентов выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг;
  • о рынках сбыта (внутренний и внешний рынки, их доли в общем объеме) (кроме банков);
  • о наименовании поставщиков сырья, материалов, комплектующих, поставляющих десять и более процентов от общего объема поставки (кроме банков, профучастников и страховых организаций).

Раздел "Планы развития эмитента" должен содержать:

  • планы развития эмитента на три года с указанием перспективы обеспечения ресурсами намечаемых проектов, предпринимательских рисков с учетом анализа экономических, социальных, технических и экологических факторов риска;
  • прогноз финансовых результатов на три года.

Проспект эмиссии может содержать иные сведения, указываемые по усмотрению эмитента.

Проспект эмиссии по соглашению между эмитентом и профучастником, услуги которого использовались при подготовке проспекта эмиссии, может быть подписан указанным профучастником, подтверждающим тем самым достоверность и полноту информации, содержащейся в проспекте эмиссии.

,

Поделиться

Назад к списку статей

Наверх